Erläuterungen zur Jahresrechnung

4.5.3 Erläuterungen zur Jahresrechnung

1. Flüssige Mittel

	31.12.2021	01.01.2021
	in CHF	in CHF
Kasse	86.70	0.00
PostFinance	1 594 056.16	294 300.39
Total Flüssige Mittel	1 594 142.86	294 300.39

2. Sacheinlagen
Die Sacheinlagen der TVS bestehen aus Mobiliar und Büroeinrichtungen sowie aus ICT-Anlagen.

		2021
		in CHF
Anschaffungskosten
01.01.2021		10 102
Zugänge		17 830
Abgänge		0
31.12.2021		27 932

Kumulierte Abschreibungen
01.01.2021		0
Abschreibungen		4 060
Abgänge		0
31.12.2021		4 060

Nettobuchwert per 31.12.2021		23 872

3. Immaterielle Anlagen
Die immateriellen Anlagen der TVS bestehen aus aktivierten Kosten für Software, CI usw.

		2021
		in CHF
Anschaffungskosten
01.01.2021		151 150
Zugänge		0
Abgänge		0
31.12.2021		151 150

Kumulierte Abschreibungen
01.01.2021		0
Abschreibungen		39 183
Abgänge		0
31.12.2021		39 183

Nettobuchwert per 31.12.2021		111 967

4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

	31.12.2021	01.01.2021
	in CHF	in CHF
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	391 117	0
gegenüber nahestehenden Personen	49 443	0
Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	440 550	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen betreffen

	31.12.2021	01.01.2021
	in CHF	in CHF
Pensionskasse Publica	40 997	0
GS-UVEK	8 436	0

5. Passive Rechnungsabgrenzung

Die passive Rechnungsabgrenzung besteht aus Ferien- und Zeitguthaben (inkl. Sozialabgaben) per 31.12.2021 und weiteren Aufwandsabgrenzungen für das Geschäftsjahr 2021.

6. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Für die Finanzierung der vor dem operativen Start anfallenden Aufbauarbeiten beantragte die TVS entsprechend Artikel 9r Abs. 2 EBG ein "Darlehen" bei der EFV. Dieses wurde in Form eines Depositenkontos bei der Tresorerie der Eidgenössischen Finanzverwaltung (EFV) bewilligt und ist innerhalb von vier Jahren zurückzubezahlen.

Weist das Konto ein Guthaben zugunsten der TVS aus, wird es unter den flüssigen Mitteln aufgeführt.

7. Rückstellungen

	31.12.2021	01.01.2021
	in CHF	in CHF
Kurzfristige Rückstellungen	2 142	0
Langfristige Rückstellungen	80 888	0
Total Rückstellungen	83 030	0

Die langfristige Rückstellung besteht für Verpflichtungen der TVS für Treueprämien und Sabbatical (inkl. Sozialabgaben) per 31.12.2021. Die Arbeitsverhältnisse der Angestellten der Trasse Schweiz AG gingen gemäss Absatz 4 der Übergangsbestimmungen des Eisenbahngesetzes (EBG, SR 742.101) zur Änderung vom 28. September 2018 nach Artikel 333 OR mit sämtlichen Verpflichtungen auf die TVS über.

8. Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen

		01.01.2021
		in CHF
Gebühren und Abgeltungen		65 652 371
Andere betriebliche Erträge		43 215
Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen		65 695 586

Die TVS finanziert sich seit ihrem operativen Start am 1.1.2021 über Gebühren der Infrastrukturbetreiberinnen in ihrem Zuständigkeitsbereich. Diese decken die geplanten und budgetierten Kosten der TVS (Art. 9o i.V.m. Art. 9f EBG, SR 742.101).

Die anderen betrieblichen Erträge resultieren aus Dienstleistungen für RailNetEurope (RNE) und den Güterverkehrskorridor 1 (RFC 1 oder RALP).

9. Aufwand für eingekaufte Dienstleistungen

Gestützt auf die Fahrplanverträge stellen die ISB seit dem 01.01.2021 ihre Dienstleistungen der TVS in Rechnung.

		2021
		in CHF
Total Aufwand für eingekaufte Dienstleistungen		61 752 550

10. Personalaufwand

		2021
		in CHF
Lohnaufwand		1 928 321
Sozialversicherungsaufwand		477 114
Übriger Personalaufwand		65 385
Total Personalaufwand		2 470 820

Per 31. Dezember betrug der Personalbestand 14,5 Vollzeitstellen.

11. Raumaufwand

		2021
		in CHF
Miete		83 040
Nebenkosten		9 915
Reinigung		5 157
Unterhalt		153
Total Raumaufwand		98 265

12. Unterhalt, Reparaturen, Ersatz (URE) & Leasing Sachanlagen

		2021
		in CHF
Mobiliar		4 557
URE Mobiliar & Einrichtungen		892
Total Unterhalt, Reparaturen, Ersatz (URE) & Leasing Sachanlagen		5 449

13. Verwaltungsaufwand

		2021
		in CHF
Versicherungen		2 365
Abgaben, Gebühren und Bewilligungen		1 171
Energie und Entsorgung		1 219
Büro- und Verwaltungsaufwand		89 416
Total Verwaltungsaufwand		94 171

14. ICT-Aufwand

		2021
		in CHF
ICT Software inkl. Miete		163 917
ICT Service und Support		208 102
Total ICT-Aufwand		372 019

15. Abschreibungen

		2021
		in CHF
Abschreibungen auf Sachanlagen		4 060
Abschreibungen auf immaterielle Anlagen		39 183
Total Abschreibungen auf Anlagevermögen		43 243

16. Finanzerfolg

		2021
		in CHF
Finanzaufwand		-1 124
Finanzertrag		15
Total Finanzerfolg		-1 109

4.5.4 Sonstige Anhangsinformationen

Zukünftige Verpflichtungen - Raumaufwand

Die TVS hat im 2021 einen fünfjährigen Mietvertrag für die Büroräumlichkeiten abgeschlossen. Nach dem ersten Jahr bestehen noch Verpflichtungen für 4 Jahre in der Höhe von CHF 332 000.

Eventualverpflichtungen

Es bestehen keine Eventualverpflichtungen per 31.12.2021.

Treuhänderisches Inkasso

Gemäss Artikel 9f Absatz 1 Buchstabe b Eisenbahngesetz (SR 742.101; EBG) sowie Artikel 2 Buchstabe l Verordnung über die Trassenvergabestelle (SR 742.123; TVSV) ist die TVS gesetzlich beauftragt, die Trassengebühren sowie das Stornierungsentgelt im Namen und auf Rechnung der Infrastrukturbetreiberinnen (ISB) bei den Trassennutzern (Eisenbahnverkehrsunternehmungen EVU) einzuziehen und an die ISB zu überweisen.

Zur Erfüllung dieser Aufgabe wird ein eigener Buchhaltungs-Mandant «Inkasso» benutzt. Ebenso wird bei PostFinance ein eigenes Konto geführt, welches nur dem Zweck «Inkasso» dient.

Diese treuhänderisch geführte Buchhaltung ist nicht Bestandteil der Jahresrechnung der TVS.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es sind keine Ereignisse zwischen dem 31. Dezember 2021 und dem 4. Februar 2022 eingetreten, die eine Anpassung der Buchwerte von Aktiven und Passiven der TVS zur Folge gehabt hätten oder an dieser Stelle erwähnt werden müssten.

Bern, den 04.02.2022

Urs Hany                                   Dr. Thomas Isenmann
Verwaltungsratspräsident          Geschäftsführer