Die Schweizerische Trassenvergabestelle TVS ist eine nicht gewinnorientierte öffentlich-rechtliche Anstalt des Bundes mit eigener Rechtspersönlichkeit.
Wir sind unabhängig und kundennah. Neutralität, Qualität und Effizienz sind unsere Leitmotive.
Die Zusammensetzung des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung sowie das Organigramm der TVS finden sie hier.
Der Verwaltungsrat erlässt jeweils für vier Jahre die strategischen Ziele der TVS.
Hier erfahren Sie, für welche Teile des Bahnnetzes die TVS je nach Aufgabe zuständig ist.
Die TVS übt die für den Netzzugang wesentlichen Funktionen des Infrastrukturbetriebs sowie weitere ihr übertragene Aufgaben aus. Diese werden hier erläutert
Der Fahrplan ist das Ergebnis der Trassenkonstruktion. Die TVS ist verantwortlich für die Fahrplanerstellung und wirkt in allen Phasen der Erarbeitung mit.
Die Nutzung des Schienennetzes basiert auf einem Antrag oder einer Bestellung und einer Zuteilung von Nutzungsrechten. Die TVS nimmt Bestellungen entgegen und teilt Trassen sowie Zusatzleistungen zu.
Die Güterverkehrskorridore stützen die Schweizer Verlagerungspolitik. Die TVS wirkt vor allem bei der Abstimmung der angebotenen Kapazitäten und der Rahmenbedingungen mit.
Auf Basis von Art. 15f der Eisenbahnverordnung (EBV) führt die TVS ein Register mit den für das Befahren der Infrastruktur erforderlichen Informationen.
Für die Benutzung der Eisenbahninfrastruktur ist ein Entgelt zu entrichten. Die TVS ist verantwortlich, dass die von den Trassenbenutzern konsumierten Leistungen diskriminierungsfrei erfasst und abgerechnet werden.
Die Investitionspläne der Infrastrukturbetreiberinnen beinhalten Informationen zu allen geplanten Projekten für den Substanzerhalt und den Ausbau sowie deren Finanzierung.
Die TVS wirkt in europäischen Institutionen und Gremien der Infrastrukturbetreiberinnen mit, soweit dies den jeweiligen Aufgaben und Dienstleistungen dienlich ist.
Als Unternehmen des Bahn-Infrastrukturbereichs wirkt die TVS in Gremien der Schweizer Bahnbranche mit.
Im Glossar finden Sie die Erläuterung von Begriffen aus dem Tätigkeitsgebiet der TVS.
Hier finden Sie allgemeine Grundlagen zur TVS sowie Grundlagen zum Netzzugang.
Hier finden Sie den aktuellen Geschäftsbericht sowie Geschäftsberichte vergangener Jahre.
Die Schweizerische Trassenvergabestelle (TVS) hat ihren Sitz in Bern (Schweiz), Schwarztorstrasse 31.
Die Schweizerische Trassenvergabestelle ist eine öffentlich-rechtliche Anstalt des Bundes mit eigener Rechtspersönlichkeit und seit dem 1. Januar 2021 operativ tätig. Organisationsform, Aufgaben, Organe und Finanzierung der TVS sind im Gesetz (Artikel 9d, 9f Absatz 1, 9g, 9o des Eisenbahngesetzes [EBG] vom 20. Dezember 1957 [SR 742.101]) und in der Verordnung über die Trassenvergabestelle (TVSV) vom 13. Mai 2020 (SR 742.123) verankert.
Die TVS wird nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen geführt, ist autonom, verfügt über eine eigene Rechtspersönlichkeit und ist im Handelsregister eingetragen. Sie führt ein eigenes Rechnungswesen und ist unabhängig vom Bundeshaushalt.
Die TVS erhebt zur Deckung ihrer gemäss Planrechnung ungedeckten Kosten Gebühren bei den Infrastrukturbetreiberinnen (ISB), auf deren Strecken sie für die Trassenvergabe zuständig ist. Sie verrechnet die Gebühren den ISB im Verhältnis der auf deren Netzen zugeteilten Trassenkilometer (Artikel 5 Absatz 2 TVSV). Sie informiert die ISB und das BAV jährlich nach Genehmigung des Budgets und des Finanzplans über die für das nächste Jahr in Rechnung gestellten Gebühren und die Planwerte für die folgenden drei Jahre. In geringem Masse erbringt die TVS für ausländische Organisationen wie z.B. RailNetEurope Dienstleistungen.
Die Rechnungslegung der TVS erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER – Kern FER) und vermittelt daher ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
Die TVS ist eine Einrichtung des öffentlichen Rechts im Eigentum des Bundes und gehört der dezentralen Bundesverwaltung an. Sie wird gemäss Artikel 55 Finanzhaushaltgesetz (FHG, SR 611.0) konsolidiert.
Die Jahresrechnung der TVS wurde vom Verwaltungsrat am 7. Februar 2023 verabschiedet, vorbehältlich der Genehmigung durch den Bundesrat.
Fremdwährungsumrechnung
Transaktionen in Fremdwährung werden zu den jeweiligen aktuellen Kursen, monetäre Aktiven und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen zu Bilanzstichtagskursen umgerechnet. Die sich daraus ergebenden Fremdwährungsgewinne oder -verluste werden in der Erfolgsrechnung erfasst.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel umfassen Bankguthaben sowie ein Depositenguthaben bei der Eidg. Finanzverwaltung. Diese sind zu Nominalwerten bewertet.
Forderungen
Forderungen werden zum Nominalwert eingesetzt. Ausfallgefährdete Debitoren werden einzelwertberichtigt.
Sachanlagen
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich notwendiger Abschreibungen und allfälliger Wertbeeinträchtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear aufgrund der geplanten Nutzungsdauer.
Anlageklasse
Nutzungsdauer (Jahre)
Mobiliar und Einrichtungen
10
Immaterielle Anlagen
Immaterielle Anlagen umfassen von Dritten erworbene Lizenzen. Die immateriellen Anlagen werden zum Anschaffungswert abzüglich notwendiger Abschreibungen und allfälliger Wertbeeinträchtigungen erfasst. Die Abschreibungen erfolgen linear bzw. systematisch über eine vorsichtig geschätzte Nutzungsdauer.
Software (insb. Abacus)
3
Lizenzen, Know-How, Patente (CI/CD, Website)
5
Wertbeeinträchtigungen
Es wird auf jeden Bilanzstichtag geprüft, ob Anzeichen bestehen, dass der Buchwert eines Aktivums den erzielbaren Wert (der höhere Wert von Netto-Marktwert und Nutzwert) übersteigt (Wertbeeinträchtigung, Impairment). Falls eine Wertbeeinträchtigung vorliegt, wird der Buchwert auf den erzielbaren Wert reduziert und die Wertbeeinträchtigung dem Periodenergebnis belastet.
Verbindlichkeiten und Rückstellungen
Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert eingesetzt. Rückstellungen werden auf der Basis des Erwartungswertes der zukünftigen Mittelabflüsse bewertet und aufgrund der stichtagsbezogenen Neubeurteilung erhöht, beibehalten oder aufgelöst.
Umsatzerfassung
Dienstleistungserträge werden in der Periode erfasst, in der die Dienstleistungen erbracht wurden. Dienstleistungserträge verstehen sich nach Abzug von Gutschriften und Erlösminderungen von den für die Leistungen fakturierten Beträgen.
Personalvorsorge
Die Mitarbeitenden der TVS sind bei der PUBLICA im Vorsorgewerk Bund versichert (Art. 9n Abs. 2 EBG, SR 742.101). Das Vorsorgewerke bezweckt, die Arbeitnehmenden gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und Invalidität zu versichern. Als Versicherte werden diejenigen Arbeitnehmenden aufgenommen, welche das 17. Altersjahr vollendet haben.
Das Vermögen des Vorsorgewerks ist in der vorliegenden Jahresrechnung nicht enthalten. In der Erfolgsrechnung werden die auf die Periode abgegrenzten Beiträge als Personalaufwand dargestellt. In der Bilanz werden die entsprechenden aktiven oder passiven Abgrenzungen beziehungsweise Forderungen und Verbindlichkeiten erfasst, die sich aufgrund von vertraglichen, reglementarischen oder gesetzlichen Grundlagen ergeben. Es wird jährlich beurteilt, ob aus einer Vorsorgeeinrichtung aus Sicht der Organisation ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung besteht. Als Basis dienen Verträge, die Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtung, die in der Schweiz nach Swiss GAAP FER 26 erstellt wird, und andere Berechnungen, welche die finanzielle Situation, die bestehende Über- beziehungsweise Unterdeckung entsprechend den tatsächlichen Verhältnissen darstellen.
Ertragssteuern
Die TVS ist von sämtlichen direkten Steuern des Bundes, der Kantone und der Gemeinden befreit.
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverbindlichkeiten und weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen werden auf jeden Bilanzstichtag bewertet und offengelegt. Wenn Eventualverbindlichkeiten und weitere zu bilanzierende Verpflichtungen zu einem Mittelabfluss ohne nutzbaren Mittelzufluss führen und dieser Mittelabfluss wahrscheinlich und abschätzbar ist, wird eine Rückstellung gebildet. Die Bewertung erfolgt gemäss der Höhe der zukünftigen einseitigen Leistungen und Kosten, wobei allfällige zugesicherte Gegenleistungen (z.B. Versicherungsdeckungen) berücksichtigt werden.
CHF
31.12.2022
31.12.2021
Kasse
0
87
PostFinance
1 594 056
MigrosBank
909 600
Eidg. Finanzverwaltung
501 117
Total Flüssige Mittel
1 410 717
1 594 143
Die Sachanlagen der TVS bestehen aus Mobiliar und Büroeinrichtungen sowie aus ICT-Anlagen.
2022
2021
Anschaffungskosten
01.01.
27 932
10 102
Zugänge
14 742
17 830
Abgänge
31.12.
42 674
Kumulierte Abschreibungen
4 060
Abschreibungen
5 534
9 594
Nettobuchwert per 31.12.
33 080
23 872
Die immateriellen Anlagen der TVS bestehen aus aktivierten Kosten für Software, CI usw.
151 150
39 183
78 366
72 784
111 967
Verbindlichkeiten L+L gegenüber Dritten
43 741
391 117
Verbindlichkeiten L+L gegenüber nahestehenden Personen
42 032
49 433
Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
85 773
440 550
Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen betreffen
Pensionskasse PUBLICA
39 660
40 997
GS UVEK
8 436
Eidg. Personalamt
2 372
Total Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen
Die passive Rechnungsabgrenzung besteht aus Ferien- und Zeitguthaben (inkl. Sozialabgaben) per 31.12.2022 und weiteren Aufwandsabgrenzungen für das Geschäftsjahr 2022.
Für die Finanzierung der vor dem operativen Start anfallenden Aufbauarbeiten beantragte die TVS entsprechend Art. 9r Abs. 2 EBG ein "Darlehen" bei der Eidgenössischen Finanzverwaltung (EFV). Dieses wurde in Form eines Depositenkontos bei der Tresorerie der EFV bewilligt und ist innerhalb von vier Jahren zurückzubezahlen. Das Darlehen konnte im Mai 2022 vollumfänglich zurückbezahlt werden.
Das Konto weist per 31.12.2022 ein Guthaben zugunsten des TVS aus und wird unter den flüssigen Mitteln aufgeführt.
Kurzfristige Rückstellungen
42 500
2 142
Langfristige Rückstellungen
51 780
80 088
Total Rückstellungen
94 280
83 030
Die Rückstellungen bestehen für Verpflichtungen aus Treueprämien und Sabbatical (inkl. Sozialabgaben) per Bilanzstichtag.
Gebühren und Abgeltungen
73 843 651
65 652 371
Andere betriebliche Erträge
32 208
43 215
Erlöse aus Gebühren und Abgeltungen
73 875 859
65 695 586
Die TVS finanziert sich seit ihrem operativen Start am 1.1.2021 über Gebühren der Infrastrukturbetreiberinnen in ihrem Zuständigkeitsbereich. Diese decken die geplanten und budgetierten Kosten der TVS (Art. 9o i.V.m. Art. 9f EBG, SR 742.101).
Die anderen betrieblichen Erträge resultieren aus Dienstleistungen für RailNetEurope.
Gestützt auf die Fahrplanverträge stellen die ISB seit dem 01.01.2021 ihre Dienstleistungen der TVS in Rechnung.
69 915 180
61 752 549
Lohnaufwand
1 993 005
1 928 321
Sozialversicherungsaufwand
495 507
477 114
Übriger Personalaufwand
142 967
65 385
Total Personalaufwand
2 631 479
2 470 820
Per 31. Dezember betrug der Personalbestand 13.2 Vollzeitstellen.
Miete
82 905
83 040
Nebenkosten
9 440
9 915
Reinigung
9 524
5 157
Unterhalt
153
Total Raumaufwand
101 869
98 265
Mobiliar
77
4 577
URE Mobiliar & Einrichtungen
892
Unterhalt, Reparatur, Ersatz (URE) & Leasing Sachanlagen
5 449
Versicherungen
2 214
2 365
Abgaben, Gebühren und Bewilligungen
1 171
Energie und Entsorgung
1 224
1 219
Büro- und Verwaltungsaufwand
70 805
89 416
Total Verwaltungsaufwand
74 243
94 171
ICT Hard- und Software inkl. Miete
345 533
163 917
ICT Service und Support; Beratung
50 822
208 102
Total ICT-Aufwand
396 355
372 019
Abschreibungen auf Sachanlagen
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen
Total Abschreibungen auf Anlagevermögen
44 717
43 243
Finanzaufwand
-14 404
-1 124
Finanzertrag
1 503
15
Total Finanzerfolg
-12 901
-1 109
Zukünftige Verpflichtungen
Raumaufwand
Die TVS hat im 2021 einen fünfjährigen Mietvertrag für die Büroräumlichkeiten abgeschlossen. Nach den ersten beiden Jahren bestehen noch Verpflichtungen für drei Jahre in der Höhe von TCHF 249 (Vorjahr TCHF 332).
Eventualverpflichtungen
Es bestehen keine Eventualverpflichtungen per 31.12.2022.
Sonstige vom Gesetz verlangte Angaben
Der Bestand der Mitarbeitenden der TVS lag per 31.12.2022 nicht über 50 Vollzeitäquivalente (FTE).
Treuhänderisches Inkasso
Gemäss Artikel 9f Absatz 1 Buchstabe b Eisenbahngesetz (EBG; SR 742.101) sowie Artikel 2 Buchstabe l Verordnung über die Trassenvergabestelle (TVSV; SR 742.123) ist die TVS gesetzlich beauftragt, die Trassengebühren sowie das Stornierungsentgelt im Namen und auf Rechnung der Infrastrukturbetreiberinnen (ISB) bei den Trassennutzern (Eisenbahnverkehrsunternehmungen, EVU) einzuziehen und an die ISB zu überweisen.
Zur Erfüllung dieser Aufgabe wird ein eigener Buchhaltungs-Mandant "Inkasso" benutzt. Ebenso wurde bei PostFinance und wird bei der MigrosBank ein eigenes Konto geführt, welches nur dem Zweck "Inkasso" dient.
Diese treuhänderisch geführte Buchhaltung ist nicht Bestandteil der Jahresrechnung der TVS.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine Ereignisse zwischen dem 31. Dezember 2022 und dem 7. Februar 2023 eingetreten, die eine Anpassung der Buchwerte von Aktiven und Passiven der TVS zur Folge gehabt hätten oder an dieser Stelle erwähnt werden müssten.
Bern, den 07.03.2023
Bilanzgewinn/-verlust per 1. Januar
667 797
-150 982
Jahresgewinn
668 503
818 779
Bilanzgewinn per 31. Dezember
1 336 146
Gewinnvortrag
2.1 Geschäftszweck, Auftrag und Zuständigkeiten
2.2 Geschäftsbezogene Aktivitäten
2.3 Corporate Governance
